(目的)

第1条　この規則は、国立大学法人徳島大学(以下「本法人」という。)における内部監査(以下「監査」という。)を円滑かつ効果的に推進するため、監査に関する基本的事項を定めることを目的とする。

(監査の目的)

第2条　監査は、本法人の運営諸活動の遂行状況を適法性と妥当性の観点から公正かつ客観的な立場で検討?評価し、その結果に基づく情報の提供及び改善?合理化への助言?提言等を通じて、本法人財産の保全及び経営効率の向上を図り、もって本法人の発展に寄与することを目的とする。

(監査の範囲)

第3条　監査の範囲は次のとおりとする。

(監査の種類及び方法)

第4条　監査の種類は、次のとおりとする。

(監査の担当者)

第5条　監査は、監査室員が担当する。ただし、業務上特に必要があるときは、学長の命により別に指名された者を加えることができる。

(監査担当者の権限)

第6条　前条の規定により監査を行う者(以下「監査担当者」という。)は、監査を受ける部局(以下「被監査部局」という。)、役員(学長及び監事を除く。)及び職員(以下「被監査部局等」という。)に対し関係資料の提出、事実の説明、その他必要事項の報告等を求めることができる。

(監査担当者の遵守事項)

第7条　監査担当者は、監査の実施にあたり、常に公正かつ不偏の態度を保持しなければならない。

(監査室と他の監査機関との関係)

第8条　監査室は、監事及び会計監査人と連携し、的確かつ効率的な監査の実施に努めなければならない。

(年度監査計画書の作成)

第9条　監査室は、あらかじめ事業年度毎に年度監査計画書を作成し、学長の承認を得なければならない。また、年度監査計画書に重大な変更を加える場合も同様とする。

(監査実施計画書の作成)

第10条　監査室は、監査の実施にあたり、あらかじめ監査実施計画書を作成し、学長の承認を得なければならない。

(監査の通知)

第11条　監査室は、監査の実施にあたり、予め被監査部局の責任者に通知するものとする。ただし、学長が緊急又は特に必要と認める場合は、事前に通知することなく監査を実施することができる。

(監査の実施)

第12条　監査は、監査実施計画書に基づいて実施する。ただし、緊急やむを得ない場合には、学長の承認を得てこれを変更して実施することができる。

(監査結果に基づく意見交換)

第13条　監査担当者は、監査結果に基づく説明及び問題点等確認のため、被監査部局等との意見交換を行う。

(監査報告書の作成)

第14条　監査室は、監査終了後遅滞なく監査報告書を作成し、学長に報告するものとする。ただし、緊急を要すると認めた事項については、直ちに学長に報告しなければならない。

(監査調書の作成)

第15条　監査担当者は、監査報告書作成の基礎とした監査過程の資料等を監査調書として取りまとめなければならない。

(指摘事項の通知)

第16条　監査室は、第14条第2項第7号に定める指摘事項がある場合は、被監査部局の責任者に通知し、その改善計画書を徴するとともに、学長に報告するものとする。

(改善状況の事後確認)

第17条　監査室は、前条の改善計画書の実施状況について、被監査部局の責任者に改善実施報告書の提出を求め確認し、学長に報告するものとする。

(監事への報告書の供閲)

第18条　監査室は、第14条及び第17条で作成した報告書を監事に供閲するものとする。

(役員会への報告)

第19条　学長は、第14条及び第17条の報告を受けた場合は、役員会に報告するものとする。

(雑則)

第20条　この規則に定めるもののほか、監査に関し、必要な事項は別に定める。